NISA（少額投資非課税制度）の活用

NISA（少額投資非課税制度）は、一定の条件のもと、投資の配当や売却益を非課税で保有できる制度です。2024年からは新NISAが本格運用され、つみたて投資枠（年120万円）と成長投資枠（年240万円）の2枠を使い、合計で年間最大360万円まで非課税口座に投資できます。

非課税保有限度額は生涯1,800万円（うち成長投資枠は最大1,200万円）、非課税保有期間は無期限です。旧制度の「年間120万円×20年」といった枠の考え方とは異なるため、新NISAの枠構造を前提に計画を立てることが重要です。

通常、上場株式等の譲渡益・配当等には約20.315%の税金がかかります。NISA口座内では非課税となるため、長期の複利効果を税引きで削りにくいのが最大の利点です。初心者ほど、まず非課税枠で積立を始める設計がわかりやすいです。

①生活防衛資金（手取り3〜6ヶ月分）を確保したうえで、余剰から積立を始めます。②つみたて投資枠（年120万円＝月10万円上限）で、低コストの分散型商品を自動積立するのが基本です。③余裕があれば成長投資枠（年240万円）を使いますが、対象外商品もあるため購入前に確認が必要です。④非課税保有限度1,800万円（成長枠最大1,200万円）を超えないよう、証券会社の残枠画面で管理します。

例: 手取り月35万円の人が月3万円（年36万円）をつみたて枠で積立する場合、枠の消化ペースは余裕があり、家計への負担も抑えられます。無理に年120万円を埋めるより、継続可能な額を優先してください。NISA口座内の損失は、特定口座などの利益と損益通算できない点にも注意が必要です。

積立シミュレーションで将来像を確認し、シンプルな資産形成シミュレーションで全体の中でのNISAの位置づけを把握すると、無理のない設計になります。